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Fatture nel Liechtenstein: IVA, fattura QR, indicazioni
Il Liechtenstein applica la legge svizzera sull’IVA in base al trattato doganale. Una fattura del Liechtenstein di Rhinvoice riporta quindi le stesse aliquote IVA della Svizzera (dal 1° gennaio 2024: 8.1 %, 2.6 %, 3.8 %), il numero IVA della Sua azienda, la giusta indicazione e una fattura QR in CHF o EUR. I clienti in Svizzera sono per Lei nazionali.
Quale aliquota IVA si applica?
Sezione intitolata “Quale aliquota IVA si applica?”| Validità | Aliquota normale | Aliquota ridotta | Aliquota speciale alloggio |
|---|---|---|---|
| dal 1° gennaio 2024 | 8.1 % | 2.6 % | 3.8 % |
| dal 1° gennaio 2018 al 31 dicembre 2023 | 7.7 % | 2.5 % | 3.7 % |
| dal 1° gennaio 2011 al 31 dicembre 2017 | 8 % | 2.5 % | 3.8 % |
Fonte: AFC, «MWST-Sätze ab 1. Januar 2024»; l’Amministrazione fiscale del Liechtenstein applica le stesse aliquote in base al trattato doganale.
Vale l’aliquota alla data della prestazione: la fine del periodo della prestazione, altrimenti il suo inizio, altrimenti la data della fattura. All’emissione Rhinvoice fissa l’aliquota di ogni posizione.
Che cosa cambia rispetto alla Svizzera
Sezione intitolata “Che cosa cambia rispetto alla Svizzera”- Numero IVA, non IDI. Il numero IVA del Liechtenstein (MWST-Nummer) non è un IDI svizzero, perciò il campo in Impostazioni → Azienda si chiama Numero IVA. Rhinvoice lo conserva così come lo digita e non ne controlla il formato.
- Registro di commercio. Inserisca il Suo numero di registro nel campo Registro di commercio, per esempio
FL-0002.123.456-7. Appare nel piè di pagina e identifica la Sua azienda nella fattura elettronica. - Conti del Liechtenstein. La fattura QR accetta IBAN e QR-IBAN del Liechtenstein come quelli svizzeri. Per il codice QR EPC verso clienti nell’UE, un conto del Liechtenstein non ha bisogno di BIC, perché il Liechtenstein fa parte dello SEE; un conto svizzero sì.
- «FL» nelle importazioni. Quando riprende dei clienti, Rhinvoice riconosce come paese «FL», «LI», «Liechtenstein» e «Fürstentum Liechtenstein».
Per il resto vale tutto quanto indicato per le fatture in Svizzera: arrotondamento a 0.05, importi scritti come CHF 1'234.50 sui documenti tedeschi, e le indicazioni.
Che cosa deve indicare la fattura
Sezione intitolata “Che cosa deve indicare la fattura”Un’azienda assoggettata all’IVA indica il suo numero IVA sulla fattura (art. 26 cpv. 2 lett. a LIVA, nel Liechtenstein in base al trattato doganale). Senza di esso Rhinvoice non emette la fattura e Le indica dove aggiungerlo. Senza un periodo della prestazione, Rhinvoice stampa la data della fattura come data della prestazione.
Se non è assoggettato all’IVA, attivi Non assoggettato all’IVA (cifra d’affari inferiore a 100 000 franchi) in Impostazioni → Azienda. Le fatture non riportano allora l’IVA e recano l’indicazione «Nicht mehrwertsteuerpflichtig.» (documenti in inglese: «No VAT is charged (small business scheme).», in francese «Non assujetti à la TVA.», in italiano «Non assoggettato all’IVA.»).
Fattura QR
Sezione intitolata “Fattura QR”Ogni fattura riceve la sezione pagamento della fattura QR secondo le SIX Implementation Guidelines QR-bill. Con un QR-IBAN Rhinvoice stampa il riferimento QR (27 cifre), con un IBAN normale il Creditor Reference (SCOR, che inizia con RF). Rhinvoice li ricava entrambi dal numero della fattura. La valuta è CHF o EUR. Anche i clienti in Svizzera pagano con la fattura QR.
Clienti all’estero
Sezione intitolata “Clienti all’estero”| Caso | IVA | Indicazione sulla fattura (documenti in tedesco) |
|---|---|---|
| Cliente nel Liechtenstein o in Svizzera | sì | nessuna |
| Servizio a un’impresa dell’UE con numero IVA | no | «Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, Reverse Charge).» |
| Servizio a un altro cliente all’estero | no | «Ort der Leistung im Ausland, nicht der MWST unterstellt.» |
| Beni che lasciano il territorio IVA | no | «Steuerbefreite Ausfuhrlieferung (Art. 23 Abs. 2 Ziff. 1 MWSTG).» |
I beni che vanno da Vaduz a San Gallo restano nel territorio IVA e sono tassati normalmente. Può cambiare a mano il trattamento fiscale nell’editor; Rhinvoice registra la modifica nello storico.
Fattura elettronica e conservazione
Sezione intitolata “Fattura elettronica e conservazione”Le fatture elettroniche sono facoltative. Rhinvoice integra comunque per impostazione predefinita una fattura ZUGFeRD / Factur-X (EN 16931) nel PDF di ogni fattura emessa, purché i dati necessari siano completi; può disattivarla in Impostazioni → Layout di stampa (fattura elettronica). Le fatture emesse sono bloccate con il loro PDF; le correzioni si fanno solo con una fattura di storno.
La demo pubblica esiste per Svizzera, Germania e Austria. Per il Liechtenstein provi ch.rhinvoice.com: aliquote, fattura QR e indicazioni sono le stesse.
Manca il paese della Sua azienda? Rhinvoice si può estendere: Aggiungere altri paesi.
Domande frequenti
Sezione intitolata “Domande frequenti”Quali aliquote IVA valgono nel Liechtenstein?
Le stesse della Svizzera, perché il Liechtenstein applica la legge svizzera sull’IVA in base al trattato doganale. Dal 1° gennaio 2024 sono 8.1 %, 2.6 % e 3.8 % (alloggio).
Devo addebitare l’IVA a un cliente in Svizzera?
Sì. Svizzera e Liechtenstein formano un unico territorio IVA. Per un’azienda del Liechtenstein un cliente in Svizzera è nazionale, e Rhinvoice applica l’aliquota normale.
La fattura QR funziona con un IBAN del Liechtenstein?
Sì. La fattura QR accetta IBAN e QR-IBAN svizzeri e del Liechtenstein, in CHF o EUR. Le fatture in euro a clienti nell’UE, in Islanda o in Norvegia ricevono anche il codice QR EPC.
In quale formato inserisco il numero IVA del Liechtenstein?
Così come Le è stato assegnato. Rhinvoice non controlla il formato di un numero IVA del Liechtenstein, perché non è un IDI svizzero, e lo stampa invariato.