Fatture in Austria: IVA, UID, indicazioni § 11 UStG

Una fattura austriaca di Rhinvoice riporta l’IVA al 20 %, 10 % o 13 % (§ 10 UStG 1994) alla data della prestazione, il Suo UID (numero di partita IVA austriaco) oltre EUR 400 (§ 11 UStG), oltre EUR 10’000 anche l’UID del Suo cliente aziendale, l’indicazione legale per l’inversione contabile (reverse charge), le piccole imprese o le cessioni esenti, e un GiroCode (codice QR EPC). Con la lingua dell’interfaccia Deutsch (Österreich) Rhinvoice scrive i mesi all’austriaca, con «Jänner»; i documenti stampano le date in cifre, per esempio 05.01.2026.

Nessuna consulenza fiscale

Stato: ottobre 2026. Aliquote e regole sono verificate nella UStG 1994 e presso la Camera dell’economia austriaca (WKO), ma senza garanzia. In caso di dubbio chieda al Suo consulente fiscale.

Quale aliquota IVA si applica?

Aliquota	In Rhinvoice
20 %	aliquota normale
10 %	aliquota ridotta
13 %	seconda aliquota ridotta

Fonte: § 10 UStG 1994. Rhinvoice dispone di queste aliquote per le prestazioni dal 1° gennaio 2016. Vale l’aliquota alla data della prestazione: la fine del periodo della prestazione, altrimenti il suo inizio, altrimenti la data della fattura. All’emissione Rhinvoice fissa l’aliquota di ogni posizione.

Indicazioni obbligatorie secondo il § 11 UStG

Prima dell’emissione Rhinvoice controlla gli importi a partire dai quali serve un UID:

Totale della fattura, lordo	Che cosa chiede Rhinvoice
fino a EUR 400	fattura di piccolo importo (§ 11 Abs. 6 UStG): nessun UID necessario
oltre EUR 400	il Suo UID (§ 11 Abs. 1 Z 3 lit. i UStG)
oltre EUR 10’000 a un’impresa	anche l’UID del cliente (§ 11 Abs. 1 Z 3 lit. b UStG)

Inserisca il Suo UID in Impostazioni → Azienda nel campo Numero IVA (UID), nella forma ATU12345678. L’UID del cliente va inserito nel cliente; Rhinvoice lo chiede oltre EUR 10’000 per i clienti aziendali in Austria. Gli importi in valute diverse dall’EUR non contano mai come piccoli importi.

Senza un periodo della prestazione, Rhinvoice stampa la data della fattura come data della prestazione (§ 11 Abs. 1 Z 3 lit. d UStG). Assegna il numero della fattura solo all’emissione, senza lacune. Nomi e indirizzi delle due parti, le posizioni, l’importo netto e l’IVA per aliquota completano la fattura.

Piccola impresa

Attivi Piccola impresa (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG) in Impostazioni → Azienda. Le Sue fatture non contengono allora IVA e riportano questa indicazione:

Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG).

(Documenti in inglese: «No VAT is charged (small business scheme).» I documenti in francese e in italiano indicano la franchigia con le parole della direttiva IVA dell’UE, per esempio «Esente da IVA in virtù della franchigia per le piccole imprese (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG).») Rhinvoice non chiede l’UID alle piccole imprese. Il testo si modifica in Impostazioni → Testi → Indicazioni legali.

Inversione contabile e prestazioni all’estero

Rhinvoice determina il trattamento fiscale in base al Suo paese, al paese del cliente, al fatto che il cliente sia un’impresa e che abbia un UID. Beni e servizi sono trattati separatamente, anche sulla stessa fattura.

Caso	IVA	Indicazione sui documenti in tedesco
Cliente in Austria	sì	nessuna
Servizio a un’impresa di un altro paese UE con UID	no	«Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger (Reverse Charge).» (§ 11 Abs. 1a UStG)
Beni a un’impresa di un altro paese UE con UID	no	«Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (Art. 6 Abs. 1 i. V. m. Art. 7 UStG).»
Beni che lasciano l’UE, anche a clienti privati	no	«Steuerfreie Ausfuhrlieferung (§ 6 Abs. 1 Z 1 i. V. m. § 7 UStG).»
Servizio a un’impresa fuori dall’UE	no	«Nicht im Inland steuerbare Leistung.»
Cliente privato dentro o fuori dall’UE (servizio)	sì	nessuna

Senza l’UID del cliente non c’è inversione contabile: a un’impresa dell’UE senza UID viene addebitata l’IVA austriaca, e l’editor lo segnala. Per le cessioni intracomunitarie Rhinvoice ha bisogno del Suo UID e di quello del cliente, e Le ricorda la prova dell’arrivo dei beni. Può cambiare a mano il trattamento fiscale nell’editor; Rhinvoice registra la modifica con un motivo nello storico.

Le vendite a distanza a clienti privati nell’UE mantengono l’IVA austriaca. Rhinvoice non tiene conto della soglia UE di EUR 10’000 all’anno (OSS).

GiroCode (codice QR EPC)

Ogni fattura in EUR riceve un GiroCode accanto alle condizioni di pagamento, secondo le linee guida dell’European Payments Council (EPC069-12), con il Suo IBAN, il titolare del conto, l’importo e il numero della fattura come causale. Il Suo cliente lo scansiona con un’app bancaria. Le serve un conto in EUR in Impostazioni → Conti bancari.

Fattura elettronica

Rhinvoice integra per impostazione predefinita una fattura ZUGFeRD / Factur-X (EN 16931) nel PDF di ogni fattura emessa (opzione: Impostazioni → Layout di stampa), purché i dati necessari siano completi; i software contabili la leggono direttamente. Il formato austriaco ebInterface per il settore pubblico non è supportato. Maggiori informazioni in fattura elettronica.

Conservazione delle fatture

Le fatture vanno conservate per dieci anni (§ 132 BAO). Dall’emissione in poi contenuto e PDF sono bloccati in Rhinvoice, anche nella banca dati, e il PDF viene conservato con il suo SHA-256. Le correzioni si fanno solo con una fattura di storno con un proprio numero. Protegga i dati con un backup. Provi tutto nella demo su at.rhinvoice.com.

Manca il paese della Sua azienda? Rhinvoice si può estendere: Aggiungere altri paesi.

Domande frequenti

Quali aliquote IVA valgono in Austria?

20 % (normale), 10 % (ridotta) e 13 % (seconda aliquota ridotta) secondo il § 10 UStG 1994. Rhinvoice usa l’aliquota alla data della prestazione.

Da quale importo il mio UID deve figurare sulla fattura?

Sulle fatture oltre EUR 400 lordi (§ 11 Abs. 1 Z 3 lit. i e Abs. 6 UStG); al di sotto si tratta di una fattura di piccolo importo. Le piccole imprese non devono indicare l’UID sulla fattura.

Quando la fattura deve riportare l’UID del cliente?

Sulle fatture oltre EUR 10’000 lordi a un’impresa (§ 11 Abs. 1 Z 3 lit. b UStG), e sempre in caso di inversione contabile e di cessioni intracomunitarie. Rhinvoice controlla il limite d’importo per i clienti aziendali in Austria, e sempre l’inversione contabile e le cessioni intracomunitarie.

Quale indicazione stampa Rhinvoice per le piccole imprese?

I documenti in tedesco riportano l’indicazione «Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG).» Può modificare il testo in Impostazioni → Testi → Indicazioni legali.

Per quanto tempo vanno conservate le fatture in Austria?

Dieci anni (§ 132 BAO). Rhinvoice blocca le fatture emesse con il loro PDF; le correzioni si fanno solo con una fattura di storno.